根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，汉中市审计局自2021年3月29日至5月24日，对汉中市文化和旅游局（以下简称市文旅局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

市文旅局为市政府组成部门，正处级建制，加挂市文物广电局牌子，为一级预算单位。主要职责是贯彻落实党中央、省委和市委关于文化、旅游、文物、广播电视工作的方针政策和决策部署，统筹规划全市文化事业、文物事业和文化产业、旅游产业发展，指导全市文化、旅游、文物、广播电视重大项目和重点设施建设；推进公共文化服务体系建设和旅游、文物、广播电视公共服务建设；指导、管理全市文化、旅游、文物对外合作交流和宣传推广工作，组织旅游形象推广。局机关内设办公室、综合法规科、艺术科等11个科室和1个直属机关党委，下属市群艺馆、龙岗和西汉三遗址管委会、市博物馆、市文化市场综合执法支队、市旅游信息服务中心和市图书馆6个事业单位。

单位执行政府会计和预算会计制度，实行国库集中支付制度，局机关与下属旅游信息服务中心经费统一核算，有公务用车1辆。 

（二）2020年度预算执行情况

2020年期初结转结余资金10,087,151.34 元，年初部门预算下达6,320,432.87元，全年追加预算128,703,964.10 元，其他收入5,271,604.55元，当年实际预算收入139,170,199.38元，占调整后预算的99.20%。

当年支出预算140,296,001.52元，调整支出预算合计150,383,152.86元，当年预算支出执行98,607,666.60元，占调整支出预算总额的65.57%。预算执行中，上年结余结转资金执行9,081,001.97元，占期初结转结余10,087,151.34元的90.03%。

（三）2020年财政收支及资产负债情况

2020年收入合计139,170,199.38元，支出合计98,607,666.60元，2020年收支结余40,562,532.78元，财政收回资金416,291.60元，加上年结转数10,087,151.34元，年末累计结余50,233,392.52元。

至2020年底，资产合计107,001,981.79元，负债和净资产总计107,001,981.79元。

（四）2020年工会财务收支情况

2020年度工会收入合计153,724.87元，支出合计105,325元，当期结余48,399.87元，加上年结存48,744.99元，2020年底结存97,144.86元。

（五）其他账户收支情况

2020年旅游发展资金专户收入51,408,172.86 元，支出11,749,391.13元，本年结余39,658,781.73元，上年结转1,453,515.77元，累计结余41,112,297.50元。

二、审计发现的问题

1、预算编报不够完整准确。

2、项目预算申报不合理。

3、部分项目支出预算未执行或执行率低。

4、未严格执行政府采购制度。

5、应缴未缴非税收入29,015.17元。

6、往来款项长期挂账1,460,000元。

7、收入支出核算不实。

8、项目绩效和执行进度的管理和监督不到位。

9、决算报表部分数据与会计账、财务报表不符。

10、以前年度审计查出问题仍未全部整改到位。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，市审计局已出具了审计报告，责成整改。

针对审计发现的问题，市审计局建议：一是要强化部门预算各环节管理。提高预算编制和项目申报的科学性、准确性，执行中切实采取措施及时按计划推进项目，保证预算执行进度。同时，严控预算支出范围，加强专项资金监管，提高专项资金使用绩效目标；二是严格执行政府采购制度，及时向财政部门申报采购预算，规范采购行为；三是要加强财务管理风险意识，定期组织财务人员培训学习，提高业务水平；四是要认真落实审计整改主体责任，采取措施，推动问题整改。

四、审计整改情况

本次审计发现的问题，市文旅局高度重视积极进行整改。截至2021年8月底，预算编报不够完整准确、项目预算申报不合理、未严格执行政府采购制度、收入支出核算不实、决算报表部分数据与会计账、财务报表不符等5个问题已经得到整改，建立完善内控制度1项，拨付执行2020年专项资金1,111,000元，清理往来款项134,700元；部分项目支出预算未执行或执行率低、应缴未缴非税收入29,015.17元、往来款项长期挂账1,460,000元、项目绩效和执行进度的管理和监督不到位、以前年度审计查出的原汉中文化广电新闻出版局遗留的固定资产有账无实120,800元等5个问题仍未整改到位。