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公示公告
汉中市商务局2018年度预算执行及其他财政收支审计结果
文章来源: 汉中市审计局       发布时间: 2019-12-26 10:51       
 
    (二〇一九年十月三十日公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,汉中市审计局自2019年4月11日至5月20日对汉中市商务局(以下简称市商务局)2018年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况

(一)单位基本情况

市商务局为市财政一级预算单位,内设6个科室,下属事业单位5个,除汉中市汽车更新管理处经费独立核算外,其余下属事业单位经费由局统一核算。

(二)单位经费情况

1、2018年度单位预算执行情况

2018年单位预算10,793,427.60元,2018年度累计预算支出9,254,033.95元,当年预算支出8,116,344.39元,预算执行率75.20%。

在专项经费中2018年11月16日下达四上企业培育补助资金900,000元,支出361,109元;2018年12月25日下达2018年度外经贸发展专项资金1,067,900元,支出无。以上未完全执行的原因是财政拨款时间较晚,2019年继续执行。

2、2018年度财政收支情况

2018年度收入合计10,805,415.29元,支出合计9,385,340.35元,本期结余1,420,074.94元。2018年初结转1,431,466.11元,截止2018年底累计结余2,851,541.05元。

3、2018年底资产负债情况

资产合计5,420,858.52元,负债合计116,152.47元,净资产合计5,304,706.05元。

4、三公经费及会议费情况

2018年度公务接待费36,108元、公务用车辆运行维护费64,590.90元、因公出国(境)费51,060元,会议费565,901.40元。

5、非税收入情况

2018年开展饮食业技能鉴定1次。根据使用的一般缴款书反映,2018年9月上缴市非税专户职业技能鉴定考试费60,700元。其中:补缴2016-2017年合格人员鉴定费40,500元、2018年20,200元。

6、工会经费收支情况

2018年收入合计62,507.49元,支出合计39,500元,本期结余23,007.49元。2018年初结转6,375.66元,截止2018年底累计结余29,383.15元。

二、审计发现的主要问题和处理意见

(一)固定资产账实不符

单位固定资产系统车辆已拍卖公务车3辆,金额1,180,845元,未作资产减少账务处理。  

(二)支出票据不合规

在经费支出中现金支陕西宏基物业管理有限公司单位公用车封存停车费700元,对方出具收据。

(三)会计核算不规范

1、少计其他收入29,452元 。

2、往来挂账清理不及时,涉及金额99,904.51元。

3、会计明细科目归集不规范。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,市审计局已依法出具了审计报告。

针对发现的问题,市审计局建议:一是单位要进一步加强财务管理,规范会计科目核算内容,对固定资产要定期盘点,做到账实相符,对往来挂账应及时清理,防止呆坏账的发生。二是单位要加强对非税收入管理,在经费账中设置“应缴财政款”账户,非税收入开票、收款人员相分离,确保非税收入安全并及时解缴入库。

四、审计整改情况

       对审计发现的问题,市商务局高度重视,关于固定资产账实不符、少记其他收入等问题,已调整账务整改到位;支出票据不合规、会计明细科目归集不规范的问题,今后将落实相关规定,坚决纠正;往来挂账清理不及时的问题正在清理、整改中。

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